부동산 세금 중에 최근 가장 핫한 세금 한 가지를 꼽으라면 아마도 '증여세'일 것입니다. 그 이유는 '양도소득세'와 '종합부동산세'를 절감하기 위해 증여를 많이 활용해야 하기 때문인데요. 그래서 준비를 해봤습니다. 이번 시간에는 "증여세율표" 및 제가 직접 공들여서 만든 "증여세 계산구조" 그림을 통해, 증여세 전반에 대해 전체적으로 한 번에 아주 쉽게 이해할 수 있도록 해드리겠습니다.
<목차>
- 증여세율표
- 증여세 계산방법
- 증여세 계산사례
- 증여세 모의 계산방법
- 증여세 면제 한도액 및 증여세 절세(절감) 방법
증여세율표
'증여세율'은 '상속세율'과 동일한데요. 증여세율표는 아래 표와 같이 매우 간단합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억 6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6천만원 |
※ 산출세액 = (과세표준 × 세율) - 누진공제액
증여세 계산방법
이번에는 앞서 설명드린 '증여세율표'를 적용하여 증여세 계산의 전체적인 흐름을 살펴볼 텐데요. 아래의 "증여세 계산구조 흐름도"를 보시면 증여세 전체적인 틀과 흐름을 한눈에 이해할 수 있을 것입니다.
▼ 증여세 계산구조(계산방법)
증여세 계산사례
위에서 설명드린 증여세 계산방법(계산구조)을 통해 증여세를 실제로 간단하게 계산해 보겠습니다. 증여세를 간단하게 계산해주는 사이트 등이 인터넷에 있긴 한데요. 본인이 직접 증여세 계산 흐름을 이해하면서 계산을 해본다면, 증여세를 어떻게 어느 부분에서 줄일 수 있는지도 판단할 수 있기 때문에, 증여세를 다음 절차대로 직접 한번 계산해 보시길 권장드립니다.
| 순서 | 구분 | 금액 | 비고 |
| 1 | 증여재산가액 | 200,000,000원 | |
| 2 | 채무부담액 | - | 해당없음 |
| 3 | 증여재산 가산액 | - | 해당없음 |
| 4 | 증여재산 공제 | 50,000,000원 | 성년 자녀는 5천만원 증여재산 공제 |
| 5 | 과세표준 | 150,000,000원 | "2억원 - 5천만원" |
| 6 | 세율(%) | 20% | 세율 "20%" 및 누진공제액 "1천만원"적용 |
| 7 | 산출세액 | 20,000,000원 | "(1억 5천만원 × 20%) - 1천만원" |
| 8 | 세대생략 할증세액 | - | 해당없음 |
| 9 | 신고 세액공제 | 600,0000원 | "20,000,000원 × 3%" |
| 10 | 가산세 등 | - | 해당없음 |
| 11 | 납부할 세액 | 19,400,000원 | "2천만원 - 600,000원" |
증여세 모의 계산방법
증여세는 국세청 홈택스 홈페이지에서 대략적으로 모의계산을 해볼 수 있는데요. 활용 방법은 다음 절차를 따라 하시면 됩니다.
- 국세청 홈택스 홈페이지 접속
- 화면 좌측 하단에 [자주 찾는 메뉴] 하위 메뉴 중 [세금 모의계산] 클릭
- 화면 중간쯤에 [증여세 자동계산] 탭에 있는 [증여세 자동 계산하기] 클릭
- [간편 계산하기] 또는 [자동 계산하기]를 통해 증여세 계산
증여세 면제 한도액 및 증여세 절세(절감) 방법
최근 부동산 세금 정책들의 강화로 인하여 최대한 "1인 1 주택"을 만들어야 한다는 것은, 세금에 관심 있는 모든 분들이 알고 있는 내용일 것입니다. 따라서, 증여 등을 통해 "1인 1 주택"을 만드는 데 있어서, <증여세 면제 한도액 및 증여세 절세(절감) 방법>에 관해 최대한 효율적인 방법을 아래 글에서 소개하고 있으니 반드시 한번 읽어보시길 바랍니다 여러분들의 증여세뿐만 아니라, 종합부동산세, 양도소득세 등 많은 세금들의 절세전략을 세우는데 많은 도움이 되실 겁니다.
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요약정리
지금까지 "증여세율표" 및 "증여세 계산방법"을 안내해 드렸는데요. 최근에는 버는 것만큼이나 절세도 매우 중요한 시기가 되었습니다. 그러므로, 여러분들의 자산 증식을 위해 부동산 정부 정책들과 세금에 관련된 정보에 꾸준하게 관심을 가지시길 바랍니다.
